Бухучет в снт проводки

СНТ: новый взгляд

Типовые проводки с аналитическим учётом в системе управления СНТ

Сообщение gik » 28 май 2017, 20:01

Здоровья всем побольше!

Некоторые в курсе, что я шаг за шагом разрабатываю онлайн сервис управления СНТ. В настоящее время пересматриваю систему финансового учёта. В связи с этим, хочу прийти к некому общему знаменателю с планом счетов, с проводками, с аналитическими счетами. Сам сервис по определённой схеме уже функционирует, и моя цель понять: на сколько систему учёта необходимо совершенствовать, чтобы учёт был удобен не только мне.

В данном сообщение я предлагаю своё видение системы учёта, основанное на многих сообщениях, и с других форумах и с данного. Очень жалко, что нельзя редактировать своё сообщение, я бы прямо тут на основании дискуссии свёл бы всё в “сухой остаток”. Наверное это сделаю отдельным комментарием или ещё что-нибудь придумаю.

План счетов

01 – Основные средства
08 – Вложение во внеоборотные активы
10 – Материалы (аналитика: номенклатура)
26 – Общехозяйственные расходы
26.1 – Расходы на поддержание территории (аналитика: статья расхода)
26.2 – Расходы по специальным проектам (аналитика: проект, статья расхода)
50 – Касса
51 – Расчётные счета
68 – Расчёты по налогам и сборам (аналитика: вид налога, сбора. )
69 – Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (аналитика: вид налога, сбора. )
70 – Расчёты по оплате труда (аналитика: физ. лицо)
71 – Расчёты с подотчётными лицами (аналитика: физ. лицо)
76 – Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
76.1 – Расчёты с садоводами (аналитика: Садовод, Договор)
76.3 – Расчёты с юр. лицами – соседними СНТ (аналитика: контрагент, договор)
76.4 – Расчёты с поставщиками (аналитика: контрагент, договор)
76.99 – Невыясненные платежи
83 – Добавочный капитал
86 – Целевое финансирование
86.1 – Расчёты по вступительным взносам
86.2 – Расчёты по членским взносам
86.3 – Расчёты по целевым взносам (анатилика: цель финансирования)
86.4 – Расчёты по коммунальным услугам (без аналитики, тут по расчёты за эл-во)

Читать еще: Возврат и обмен товара купленного в интернет магазине

Справочники для аналитики

Садоводы – физ. лица – члены СНТ, либо физ. лица, заключившие договор пользования ИОП
Контрагенты – физ. или юр. лица, поставщики или покупатели
Договоры – заключенные договоры с физ. и юр. лицами
Номенклатура – перечень товаров, работ и услуг
Цели финансирования – источники финансирования на конкретные внутренние проекты
Проекты – внутренние проекты, например прокладка электросетей, строительство здания ну и т.д.
Сметы – периодические сметы как на поддержание территории, так и не особые проекты со своим целевым финансированием
Статьи расхода (ну и дохода) – статьи в с сметах.
Налоги и сборы – перечень налогов, сборов, взносов.

Проводки с аналитикой

В скобках указаны элементы справочников для организации аналитического учёта (“субконто”, как назвали это сотрудники фирмы 1С).

Начисление вступительного взноса
К76.1 (садовод) – Д86.1

Начисление членского взноса
К76.1 (садовод) – Д86.2

Начисление по договору пользования ИОП
К76.1 (садовод, договор) – Д86.2

Начисление за пользование имуществом с соседними юр. лицами
К76.3 (контрагент, договор) – Д86.2

Начисление целевого взноса
К76.1 (садовод) – Д86.3 (цель)
К76.3 (контрагент, договор) – Д86.3 (цель)

Начисление платы за электроэнергию
К76.1 (садовод, договор) – Д86.4

Оплата членского взноса
Д50 К76.1 (садовод)
Д51 К76.1 (садовод)

Оплата по договору пользования ИОП физ. лицами
Д50 К76.1 (садовод, договор)
Д51 К76.1 (садовод, договор)

Оплата по договору пользования ИОП юр. лицами
Д50 К76.3 (контрагент, договор)
Д51 К76.3 (контрагент, договор)

Безвозмездные взносы, подарки и т.д.
Д83 К86.2
Д83 К86.3 (цель)

Покупка материалов, инвентаря.
Д10 (номенклатура) К50
Д10 (номенклатура) К51

Использование материалов
Д26.1(статья) К10 (номенклатура) – на содержание территории
Д26.2(проект, статья) К10(номенклатура) – на отдельные проекты

Читать еще: Возврат налога при покупке второй квартиры с оставшейся суммы?

Покупка товаров, работ, услуг (начисление)
Д26.1(статья) К76.4 (контрагент, договор) – на содержание территории
Д26.2(проект, статья) К76.4(контрагент, договор) – на отдельные проекты

Оплата товаров, работ, услуг
Д76.4(контрагент, договор) К50
Д76.4(контрагент, договор) К51

Начисление заработной платы
Д26.1 К70 (физ. лицо)
Д26.2 (проект) К70 (физ. лицо)

+ НДФЛ
Д70 (физ. лицо) К68 (вид. налога)

+ Пенсионные, страховые, медицинские взносы
Д26.1 (статья) К69 (вид. налога и сбора)
Д26.2 (проект, статья) К69 (вид. налога и сбора)
.

Выплата заработной платы
Д70 (физ. лицо) К50
Д70 (физ. лицо) К51

Выдача средств подотчётному лицу
Д71 (физ. лицо) К50
Д71 (физ. лицо) К51

Покупка материалов подотчётным лицом
Д10 (номенклатура) К71 (физ. лицо)

Покупка товара подотчётным лицом
Д26.1 (статья) К71 (физ. лицо)
Д26.2 (проект, статья) К71 (физ. лицо)

Оплата аванса, погашение долга подотчётным лицом
Д76.4 (контрагент, договор) К71 (физ. лицо)

Возврат неиспользованных средств подотчётным лицом
Д50 К71 (физ. лицо)
Д51 К71 (физ. лицо)

Начисление земельного налога
Д26.1 (статья) К68(вид. налога)

Оплата налогов
К68 (вид. налога) 51

Оплата взносов в фонды
К69 (вид. налога) 51

Отнесение расходов на содержание на членские взносы
Это можно периодически, общей суммой, например, раз в месяц.
Д86.2 К26.1

Отнесение расходов на содержание на целевое финансирование
Д86.3 (цель) К26.1

Отнесение расходов на проекты на целевое финансирование
Д86.3 (цель) К26.2 (проект)

Некоторые редкие проводки не описываю, например, касающиеся основных средств и их амортизации, но если это надо, и если ещё что-то забыл, то добро пожаловать в комментарии.