Налоговый вычет за налог на недвижимость
Налоговый вычет на налог на имущество
Налоговый вычет – одна из форм государственной поддержки граждан при оплате налога на недвижимость. По закону налоговым вычетом на налог на имущество считается конкретная сумма, которую налогоплательщику позволено вернуть из средств, уплаченных в виде НДФЛ.
Налоговые вычеты подразделяются на профессиональные (для частного бизнеса), социальные (обучение, лечение, благотворительная деятельность) и имущественные (покупка, продажа недвижимости, оплата кредитов). Последний вид платежей касается большинства граждан и потому требует подробного разъяснения.
Для каких объектов применяются вычеты
Определением налоговом базы занимается местная налоговая инспекция. Фискальный сбор регулируют НК РФ, руководство городов с федеральным статусом и муниципалитетов с помощью составления нормативно-правовой документации.
Ими по новому закону, принятому в 2016 году, устанавливается кадастровая или рыночная стоимость объектов недвижимого имущества, находящихся на подведомственной территории, и определяется единый срок внесения платы.
Налоговые вычеты применимы при оплате ежегодных налогов на жилые дома, частные квартиры, комнаты гостиничного типа, гаражные постройки, машино-места, объекты в процессе строительства, производственные комплексы с жилыми площадями, прочие строения и помещения, доли на вышеперечисленную недвижимость.
С 2017 года к жилым строениям, согласно внесенным в законодательство изменениям, приравниваются дачи и садовые домики, находящиеся на участках земли, предусмотренных для ведения подсобного хозяйства, обустройства сада, огорода, индивидуальной застройки. Теперь они тоже облагаются налогом.
Выплаты установлены в отношении всех жилых объектов, имеющихся в собственности граждан. Если человек имеет во владении две квартиры, загородный дом, капитальный гараж, то он получает отдельный вычет на каждое жилое помещение и строение.
Размеры вычетов
По закону определение налоговой базы осуществляется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Данные берутся в базе системы кадастра.
Объем вычета для жилых домов или построек, находящихся на земельных участках, предназначенном для ведения дачного хозяйства или индивидуального строительства жилья, определен в размере 50 квадратных метров, кадастровая стоимость которых вычитаются из общей площади жилья.
Для квартиры предусматривается вычет 20 кв. метров от площади помещения.
Для комнаты гостиничного типа сумма будет снижена на стоимость 10 квадратных метров общей жилой площади.
Для недвижимого комплекса, в составе которого имеются жилые здания, налоговые выплаты снижаются на 1 млн руб. Площадь может быть любая.
Чтобы подсчитать, какова будет величина налогового вычета, надо рыночную цену квадратного метра жилья помножить на 50, 10 или 20 кв м. Допустим, один квадратный метр жилплощади стоит 50 тысяс рублей. То налоговый вычет, например, для квартиры будет равняться одному миллиону рублей. Если цена квартиры 3 млн., то размер налоговой базы будет равняться 2 млн рублей. Имущественный налог в данном случае взымается именно с этой суммы.
Если после того, как будет применен вычет, база получится с минусовым значением, то налоговый платеж взыматься не должен.
Важно! Органам местного самоуправления даны полномочия повышать размер вычетов на основании вынесенных решений.
Вычет для квартиры предоставляется в любом случае в размере рыночной цены 20 кв. метров жилплощади, независимо от того, сколько жильцов и собственников проживает в помещении. Оплата просто делится в равных долях на каждого жильца.
Особенности процедуры
Исчисление налога с человека или с недвижимого имущества предусматривает автоматическое применение вычета.
Налогоплательщикам не надо для этого писать заявлений и посещать офис налоговой службы.
При расчете налога и проведении кадастровой оценки объекта недвижимости учитывают:
- местонахождение,
- ценовой сегмент,
- площадь помещений,
- дату завершения строительства,
- прочие параметры.
Как рассчитывается налоговая ставка
Налоговые ставки формируются с учетом кадастровой цены недвижимости. Для каждого региона РФ они бывают разные. Однако законом установлен их максимальный предел. Так, размер налоговой ставки 0,1% предусматривается для:
- квартиры, жилого дома, комнаты гостиничного типа,
- гаража и машино-места,
- надворных построек площадью меньше 50 кв. метров, возведенных на земельных участках,
- зданий, находящихся в процессе строительства,
Ставка 2% применяется для:
- ресторанов, кафе, баров,
- торгово-развлекательных центров,
- хозяйственных помещений,
- производственных объектов,
- офисов,
- объектов, которые оцениваются в 300 млн. рублей и более.
Для зданий, не относящихся к названным выше категориям, ставка рассчитывается в размере 0,5%.
Чтобы рассчитать сумму налоговой ставки, надо размер налоговой базы, полученный после применения вычета, умножить на процент ставки. В результате получится размер налога.
Процент ставки для квартиры, дома, капитального гаража может меняться по решению глав отдельных муниципалитетов. Ставка может быть повышена на 1/3 или снижена до нуля.
Для субъектов возможно дифференцирование ставок, которое зависит от типа объектов, их стоимости по данным кадастра, местонахождения, типа зоны, где базируется объект.
Кто имеет право на получение вычета
Налогообложение с применением налогового вычета осуществляется в отношении лиц, которые являются:
- гражданами России или налоговыми резидентами,
- официально работающими субъектами, работодатели которых регулярно платят налоги в бюджет.
- владельцами жилплощади: дачного строения, отдельной квартиры,
- покупателями или продавцами недвижимости.
Налоговые вычеты выгодны при покупке или реализации жилых помещений, так как позволяют вернуть часть оплаченного налога с дохода, получаемого от сделки.
Налоговый вычет и его преимущества
При совершении сделок с недвижимостью продавцы по завершении сделки платят 13-процентный налог. Исключением является продажа недвижимого имущества, бывшего в собственности свыше трех лет. Учитывая средние цены на жилье по России, с применением вычета можно неплохо сэкономить.
Когда применяется льготная выплата
Человек может частично компенсировать затраты на конкретный объект – либо дом, либо квартиру. Налоговые вычеты применимы для расходов по оформлению ипотечного кредита и уплате процентов, покупке или строительстве жилья, покупке земли вместе с домом, а также стройматериалов для ремонта, по установке и подключению инженерных сетей (долевое строительство).
Налоговый вычет нельзя применить, если:
- Имущество куплено не на собственные средства, а в результате получения субсидий от государства или участия в программах по улучшению жилищных условий.
- Сделка заключается между сторонами, зависящими друг от друга — начальниками и подчиненными, опекаемыми и опекунами, людьми, имеющими родственные связи.
- Правом получения компенсации гражданин уже один раз воспользовался. С 2014 года возможно получить вычет повторно, но при этом стоимость недвижимости не должна превышать максимально установленную сумму, с которой производится налоговый вычет на налог на имущество.
Кто еще имеет право получить вычет
- Супруг или супруга. Для этого в документе, свидетельствующем о наличии права собственности должно быть указано совместное это имущество или единоличное владение. Часто такую возможность используют семьи, где муж или жена раньше уже получали выплату.
- Родители, если они приобрели жилье для своего несовершеннолетнего ребенка и желают оформить собственность на него. При этом будет считаться, что родитель уже воспользовался своим правом на вычет, а сын или дочка в будущем сохраняют за собой это право.
- Работающие пенсионеры могут получать налоговые вычеты наравне со всеми остальными гражданами. Человек, находящийся на пенсии или трудоустроенный неофициально, сможет возвратить налог за три последних года, которые предшествовали уходу на пенсию. Если, конечно, он эти три года работал.
Налоговые вычеты оформляются, если доходы граждан облагаются по ставке 13%.
Способы возврата денежных средств
Сегодня имеется в наличии два способа, с помощью которых можно получить вычет с налога на имущество: по месту основной работы и через налоговые органы.
Для оформления вычета потребуется собрать определенный перечень бумаг:
- справку о зарплате за год,
- правоустанавливающие документы на квартиру или дом,
- договор покупки или продажи, где указана стоимость недвижимости,
- номер расчетного счета в банке, открытого на имя заявителя.
- данные паспорта, и дополнительно свидетельства о заключенном браке, если собственность совместная.
- налоговая декларация, при оформлении которой следует обращать внимание на код ОКТМО, последний должен указываться по месту регистрации организации, куда работодатель платит налог за своих подчиненных,
- платежки, счета, подтверждающие перевод или передачу денег,
- акт передачи имущества от одного владельца другому.
Оригиналы вместе с копиями, заверенными нотариусом, прилагаются к заявлению.
Как возвращает деньги работодатель
Предприятия или организации каждый месяц, выплачивая заработную плату, одновременно удерживают 13% налога.
Работодателю или бухгалтеру предприятия нужно будет представить уведомление из налоговой, на основании которого гражданин будет получать зарплату в полном объеме, пока вся сумма налогового вычета не будет ему возвращена. Делать это можно только руководителю одного предприятия, который оформил трудовой договор с работником.
При покупке недвижимости максимальный размер платежа равен 2 млн. рублей. При меньшей стоимости квартиры возврату подлежат 13%. Максимальная сумма налогового вычета, которую гражданин получит «на руки», может составить 260 000 руб.
Если жилье приобреталось по ипотеке, вычет производится исходя из фактической суммы оплаченных банку процентов, но не более 3 млн. рублей. Оформлять вычет можно до тех пор, пока плательщику не будет возвращена максимальная сумма – 260 000 рублей.
Известия Удмуртской Республики
Четверг, 06 февраля, 2020 года
USD 63.17 
EUR 69.74 -10 Прогноз
- Год предпринима- тельства
- Календарь “Калашников Спорт” на 2020 год
- Региональный “маткапитал” появится в Удмуртии
- ПН
День создания Ижевского муниципального камерного хора им. Петра Ильича Чайковского
Начало деятельности Удмуртского Музыкально-драматического театра
День российской науки
Имущественный налоговый вычет
У каждого работающего жителя Удмуртии есть возможность вернуть 13%, которые в течение года удерживаются из его зарплаты. О социальном налоговом вычете мы рассказали в прошлом номере нашей газеты. О схеме получения имущественного вычета, а также о самых актуальных вопросах, связанных с ним, рассказала начальник отдела по работе с налогоплательщиками УФНС России по Удмуртской республике Марина Еланцева.
Недвижимость, сети, отделка
Вы имеете право на имущественный вычет, если раньше его не получали и документы о праве собственности на недвижимость или акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства – были оформлены с 1 января 2000-го до 1 января 2014 года.
Если документы о праве собственности на недвижимость были оформлены после 1 января 2014 года, вы имеете право получить имущественный вычет несколько раз, но на общую сумму не более 2 млн рублей.
Вычет предоставляется при покупке квартиры, дома, при регистрации построенного на собственные деньги жилья, включая покупку земельного участка под его строительство. Важно, что при строительстве или покупке нового дома в расходы можно включить средства, потраченные на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации, а при приобретении квартиры – если в договоре указано об отсутствии чистовой отделки – расходы на отделку.
Предельная сумма по имущественному вычету составляет 2 млн рублей. Вернуть можно до 13% от понесённых расходов в пределах полученного дохода и уплаченного налога по ставке 13 %, но не более 260 000 рублей. Документы на вычет оформляются ежегодно.
– У жителей есть возможность получить вычет не только по расходам на покупку или строительство жилья, но и по процентам, оплаченным по ипотечному кредиту. Вычет по фактическим расходам при оплате процентов предоставляется в сумме не более 3 млн рублей, если жильё приобретено после 2014 года и неограниченный – если до 2014 года, – отмечает Марина Еланцева.
А вот работающие пенсионеры, в отличие от всех остальных, могут получить вычет за четыре предыдущих года. Главное условие: в год покупки недвижимости они должны официально проработать хотя бы один день.
– К примеру, если работающий пенсионер приобрёл квартиру в 2019-м, то по итогам года – в 2020 году он вправе сдать декларации за 4 года: 2019, 2018, 2017 и 2016 годы, – рассказывает Марина Еланцева. – Если за эти годы он недобрал сумму, которую можно получить в качестве вычета, то дальше, если он продолжает работать и получать доходы, облагаемые по ставке 13%,подаёт налоговую декларацию на вычет в обычном порядке. В 2021 году – за 2020 год и так далее.
Кстати, у работодателя вычет можно получить ещё до окончания отчётного года. Но право на него нужно подтвердить в налоговом органе. Для этого вам необходимо подготовить комплект документов, подтверждающих право на имущественный вычет по понесённым расходам. Затем представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет, приложив подтверждающие документы. Это уведомление будет готово через месяц. Работодателю вы и предъявите этот документ.
Именно он станет основанием для того, чтобы из вашей зарплаты не удерживался НДФЛ в 13%.
Вычет на проценты
Много вопросов поступает о получении вычета по процентам, выплаченным по кредиту. Марина Еланцева разъясняет:
– Если вы получали вычет за квартиру, приобретённую до 2014 года и не воспользовались вычетом по ипотечным процентам, то у вас есть возможность сделать это при покупке после 2014 года новой квартиры.Поясню на примере. Вы купили квартиру в 2007 году и ежегодно оформляли вычет в отношении суммы покупки квартиры. Ипотеку вы не оформляли или по каким-то причинам не стали заявлять вычет в отношении процентов по ипотеке. При покупке новой квартиры – уже после 2014 года – у вас есть право оформить вычет на проценты по ипотеке в отношении новой квартиры в размере не более 3 млн рублей. Обращу внимание, что вычетом на проценты по ипотеке можно воспользоваться только в отношении одной квартиры.
Маткапитал и другие госвыпалты
Ещё один важный нюанс касается тех семей, которые получают на покупку жилья государственные субсидии, в том числе используют средства материнского капитала.
– Помните, на государственные субсидии и выплаты налоговый вычет не распространяется. Если вы купили квартиру за 2 млн рублей и вложили в неё маткапитал в 400 000 рублей, то вычет оформляете на сумму 1, 6 млн рублей. Эта информация проверяется на раз, ведь при обработке деклараций мы предварительно направляем запрос в Пенсионный фонд о получении госвыплат налогоплательщиком.
Оба вычета одновременно
Что делать, если вы имеете право на оба вычета – и социальный, и имущественный? Здесь нужно помнить, что остаток имущественного вычета можно переносить на следующие налоговые периоды, а социального – нельзя.
– Исходя из этого, при подаче декларации в налоговую инспекцию по двум вычетам одновременно вам сначала будет предоставлен социальный вычет, а потом имущественный, – разъясняет Марина Еланцева. – Например, в2019 году вы заработали 290 000 рублей, с которых удержан НДФЛ 13% – 37 700 рублей. Вы планируете вернуть налог в сумме, потраченной:
на покупку квартиры 2 000 000*13%= 260 000 рублей;
на лечение 30 000*13%= 3900 рублей.
Налоговый орган может вернуть удержанный с вас НДФЛ – 37 700 рублей. Соответственно, в сумму возврата войдёт 3900 рублей (социальный вычет) + 33 800 рублей (имущественный вычет).
Переходящий остаток имущественного вычета составит: 260 000 – 33 800 = 226 200 рублей. Им можно воспользоваться в следующие годы, пока он полностью не будет использован.
Какие документы нужны?Для оформления декларации на получение имущественного вычета вам необходимо собрать целый пакет документов. Это:
справка 2-НДФЛ с работы об удержанном с зарплаты налоге за предыдущий год;
копия документа, подтверждающего право на квартиру (свидетельство о праве собственности или копия передаточного акта на квартиру, если она приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности);
копии подтверждающих платёжных документов;
договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве;
для получения налогового вычета на расходы по процентам при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся ипотечный договор и справка из банка об оплаченных процентах.
Легче и быстрее
– Удобнее всего заполнить налоговую декларацию в онлайн-режиме через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте nalog.ru. Пароль можно получить в любой налоговой инспекции или воспользоваться паролем и логином на сайте госуслуг, если вы на нём зарегистрированы как авторизованный пользователь, – рассказывает Марина Еланцева. – Заполнив декларацию, приложив сканы всех документов и подписав её электронной подписью – в режиме онлайн отправляете её в налоговую инспекцию. Оставьте свой номер телефона, чтобы налоговый инспектор мог оповестить вас о недостающих документах или неточностях в заполнении декларации.По-прежнему можно оформить декларацию в налоговой инспекции с помощью гостевых компьютеров или заполнить её дома на компьютере и принести в инспекцию лично либо отправить заказным письмом.
Возврат по имущественному вычету производится в течение четырёх месяцев с момента подачи декларации: три месяца предусмотрено на проведение камеральной проверки, один – на возврат налога.
Автор: Людмила Моисеева
галерист, политтехнолог, культуртреггер
Для меня, как, думаю, и для депутатов Госсовета республики, непринципиально, когда – осенью или весной – состоятся обозначилась в связи с тем, что в случае переноса выборов на март следующего года парламентская избирательная кампания в Удмуртии в 2018 году совпадёт с выборами президента России, что выборов примут сами депутаты, время у них ещё есть. Далее >>
Марат Гельман галерист, политтехнолог, культуртреггер
Для меня, как, думаю, и для депутатов Госсовета республики, непринципиально, когда – осенью или весной – состоятся обозначилась в связи с тем, что в случае переноса выборов на март следующего года парламентская избирательная кампания в Удмуртии в 2018 году совпадёт с выборами президента России, что выборов примут сами депутаты, время у них ещё есть. Далее >>
Для меня, как, думаю, и для непринципиально, году совпадёт с выборами выборов примут сами есть. Далее >>
Для меня, как, думаю, и для непринципиально, году совпадёт с выборами выборов примут сами есть. Далее >>
Как получить возврат подоходного налога при покупке дома
Существует несколько способов, с помощью которых удается стать собственником жилья – квартиры или отдельного дома. Можно приобрести заветные квадратные метры, выбрав подходящий вариант на вторичном рынке, заключить договор долевого участия и стать обладателем квартиры в новостройке, самостоятельно построить отдельный дом либо стать собственником через заключение договора купли-продажи и получить право на налоговый вычет при покупке дома. Эта возможность предусмотрена ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
Кто может получить имущественный налоговый вычет
Возврат уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (в пределах предусмотренной законодательством суммы) доступен для налоговых резидентов России. Получаемые ими в качестве дохода денежные средства должны облагаться 13-процентной ставкой.
На эту льготу не имеют права физические лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это относится к любой из перечисленных категорий:
- не имеющим официального места работы с белой зарплатой;
- получающим пособие по безработице;
- индивидуальным предпринимателям;
- неработающим пенсионерам;
- проживающим на территории нашей страны менее 183 дней в году.
При оформлении недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия, закон разрешает воспользоваться правом получения вычета его родителям или законным опекунам. Главное, чтобы они были гражданами России, постоянно проживающими на территории страны и имели доход, облагаемый налогом по стандартной ставке.
А вот сделка, проведенная между близкими родственниками (родители продали жилье детям или договор был оформлен между братьями-сестрами), не повлечет за собой приятных последствий в виде возврата подоходного налога.
Во всех случаях требуется, чтобы на улучшение жилищных условий била потрачены собственные средства налогоплательщика или выданные банком как кредит именно на эти цели. Если человек вложил в строящийся дом финансы, выданные в рамках потребительского кредитования, на имущественные преференции он может не рассчитывать.
Максимальный размер вычета
Налогоплательщики имеют право вернуть 13% от суммы тех затрат, которые они фактически понесли, тем или иным способом приобретая жилье в собственность. Можно получить:
- имущественный вычет при покупке дома или его части, а также при самостоятельном возведении жилого помещения (это же относится к приобретению земельного участка для индивидуального строительства дома);
- возврат денежных средств, затраченных на погашение процентов по ипотеке;
- вычет на сумму выплаченных процентов при заключении договора перекредитования.
Если вы покупаете жилой дом, общую стоимость можно пополнить суммой понесенных после этого расходов на ремонт, включая обеспечение газо- и водоснабжением. Однако необходимость проведения дополнительных работ должна быть указана в заключаемом договоре купли-продажи.
Вернуть можно 13% финансовых средств, которые были уплачены при приобретении готового жилья или затрачены на его возведение. Но эта сумма имеет ограничение. Компенсационные выплаты будут начисляться только до достижения суммы покупки 2 млн. руб. Соответственно, закон ограничил максимальный размер вычета цифрой 260000 рублей. Это как раз 13 процентов от двух миллионов.
Если супруги стали совместными собственниками жилья, право на налоговое послабление (при наличии всех установленных условий) возникает у каждого из них. В этом случае общий возврат на семью будет составлять 520 тысяч рублей.
Когда необходимо возместить уплату процентов, начисляемых в рамках заключенного для приобретения жилья, его строительства или покупки земли под ИЖС кредитного договора, правила будут немного иными.
Максимальный размер денежной суммы, которая будет принята за основание для подсчета объема предстоящей льготы – 3 млн. руб. 13 процентов составляет 390 тысяч рублей. Правда, такие параметры установлены только для договоров, заключенных после 1 января 2014 года.
Документы для возврата подоходного налога при покупке дома
Чтобы получить налоговый вычет при покупке частного дома, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Предварительно требуется собрать весь комплект необходимых для этого документов.
Самый первый шаг – заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за полный календарный год. Без нее любые расчеты невозможны. Для получения права на вычет достаточно заполнить 7 соответствующих листов. Максимально возможный временной промежуток для подачи декларации – три предыдущих года. К ней необходимо приложить несколько заявлений:
- о том, что заявитель, купивший жилой дом, желает воспользоваться имущественным вычетом;
- о том, что требуется перечислить возврат излишне уплаченного налога на указанный банковский счет;
- о том, как именно должны быть перераспределены суммы, если речь идет о супружеской паре.
Также перед визитом в налоговую инспекцию требуется запастись оригиналами справок по форме 2-НДФЛ, выдаваемых в бухгалтерии работодателя. Если человек имеет несколько источников официального дохода, надо предоставить справки по их количеству.
Пакет документов необходимо дополнить копиями:
- паспорта гражданина РФ – откопировать следует все заполненные страницы;
- договора купли-продажи, на основании которого заявитель стал собственником жилого дома;
- акта приема-передачи – он обычно подписывается в момент совершения сделки;
- свидетельства о государственной регистрации – именно после этого собственник вступает в свои права.
В случае приобретения дома в браке необходимо приложить к собранным документам свидетельство о заключении брачного союза. При наличии несовершеннолетних детей нужно приложить копии свидетельства о рождении.
Ксерокопии документов должны быть четкими, хорошо читаемыми. Их нотариальное заверение не требуется. Паспорт российского гражданина нужно будет предъявить лично.
При желании можно воспользоваться другим вариантом и получить вычет непосредственно через работодателя. В этом случае с начисленной заработной платы не будет минусоваться НДФЛ, она станет выплачиваться в полном объеме. К собранному пакету документов придется добавить специальное уведомление, полученное у специалистов налоговой службы.
Порядок получения налогового вычета при покупке дома
Существующий алгоритм возврата НДФЛ при покупке дома детально прописан в ст. 220 Налогового Кодекса. Получить такую льготу можно приобретая дом или коттедж с земельным участком, на котором он расположен. Максимальный объем суммы, с которой возможно возвращение денежных средств, стандартен: 2 миллиона рублей.
Возврат налога при покупке дома с земельным участком оформляется в том месте, где проживает заявитель. Вычетом можно воспользоваться несколько раз, пока возвращенная сумма не достигнет потолка, установленного законодателем. Такая возможность появилась после 1 января 2014 года – до этого допускалось воспользоваться вычетом только за один объект приобретенной недвижимости. Налоговый Кодекс разрешает приобретать не только полноценный коттедж, но и недостроенное жилое строение, долю в доме или построить дом с нуля.
Воспользовавшись своим правом на имущественный вычет, можно возместить расходы:
- на покупку строительных материалов;
- на оплату работ по отделке и подводу коммуникаций;
- на разработку проектно-сметной документации.
Возвращаем налог через инспекцию
Чтобы получить вычет за покупку земельного участка, на котором расположен дом, или на приобретение земли под ИЖС, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы. Далее все идет в обычном порядке. Максимально возможная сумма, с которой будет возвращен 13-процентный налог, останется той же самой. Возврат можно оформить с 2 млн. руб.
Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет:
- Когда закончится налоговый период, равный календарному году, подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно на сайте ФНС — для этого предусмотрена специальная программа. После заполнения интуитивно понятной электронной формы документ можно распечатать.
- Документально подтвердить расходы на покупку дома. Указанные сведения могут быть подтверждены банковскими документами, распиской продавца, выданной при оформлении договора купли-продажи, самим договором, если в нем зафиксирована стоимость домовладения, свидетельством о праве собственности (выпиской из ЕГРН).
- Написать специальное заявление по образцу. Заполнить бланк несложно.
Приняв установленный пакет документов, специалисты налогового органа будут проводить камеральную проверку. Если все в порядке, после окончания трехмесячного периода с момента подачи заявления финансовые средства будут перечислены на указанный заявителем банковский счет.
Возвращаем налог через работодателя
Существует и другой путь реализации права на имущественный вычет – по месту работы. Он отличается тремя положительными нюансами:
- для работодателя это решение не влечет за собой дополнительные расходы;
- работник не ждет окончания года, а получает выплату вне зависимости от периода времени;
- проверка документов идет ровно 30 дней.
При выборе этого варианта, подавая заявление в налоговой инспекции, необходимо в нем указать, на какую именно сумму желательно оформление налогового вычета, а также дополнить информацию сведениями о работодателе. Если их несколько, то и выплаты могут производиться сразу во всех.
Спустя период проверки заявителю выдается специальное уведомление. В нем указано, в какой конкретной организации он будет пользоваться правом на получение вычета. Оригинал этого документы нужно приложить к написанному в свободной форме заявлению и отнести в бухгалтерию. С этого момента работник будет получать заработную плату без удержания из нее налога 13% – в пределах положенной суммы.
Налоговый вычет при покупке частного дома в ипотеку
При использовании кредитных средств покупатель дома имеет право не только на возврат налога с истраченных на приобретение жилья 2 миллионов рублей, но и возврат части внесенных процентов по ипотечному займу. Конкретный лимит предоставляется в размере 3 млн руб. Именно с этой суммы можно возвратить 13 процентов. Если период кредита длительный, есть вероятность, что потолок будет достигнут.
Относительно самого построенного дома (как и земельного участка, на котором он расположен), при неполном использовании имущественного вычета положенный остаток можно будет получить в дальнейшем – при обзаведении другими объектами недвижимости.
Если получилось, что у получателя вычета образовался временный период безработицы, и отсутствовали доходы, которые подлежали налогообложению по 13-процентной ставке, не возбраняется возобновление права на вычет после того, как они снова появились.
У имущественного вычета на приобретение дома отсутствует срок давности. Заявить о своем желании воспользоваться им можно и спустя десятилетия. Однако налог, который следует возвратить, будет рассчитан исходя из последних трех лет перед годом подачи заявления.
Можно ли получить налоговый вычет при продаже дома
При реализации находящегося в собственности жилья продавец также имеет право получить налоговый вычет за дом с земельным участком. Фактически договор купли-продажи подразумевает получение продавцом прибыли. С полученной суммы необходимо заплатить налог.
Однако существуют основания, в соответствии с которыми можно снизить его сумму, воспользовавшись налоговым вычетом. Окончательные цифры будут зависеть от того, в течение какого периода времени объект недвижимости находился в собственности у продавца:
- Если длительность этого периода меньше трех лет, то и налогооблагаемая сумма сможет уменьшиться максимум на миллион рублей. А с остатка заплатить налог все же придется.
- Если дом находился в собственности более 3-летнего периода, продавец имеет право абсолютно не платить налог на вырученные за него средства.
В случае совместной или общей долевой собственности сумма вычета распределяется между всеми. Она может быть как пропорциональна размеру долей, так и зависеть от достигнутых собственниками договоренностей.
Трехлетний срок исчисляется с момента получения свидетельства о том, что право на жилье зарегистрировано. Вычетом при продаже дома можно пользоваться неограниченное количество раз, но не более одного раза в год.
Возврат налога при покупке квартиры
Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 и 2018 год
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.
Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.
К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.
Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.
C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.
1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.
Три основных изменения такие:
- Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим. - Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей. - Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.
Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:
Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.
Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно. Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.
Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “Видеошкола”.
Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.
Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “Поделиться” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.
