Кто оплачивает госпошлину при дарении квартиры?

Размер госпошлины за оформление договора дарения квартиры, доли в жилье или земельного участка родственнику

Договор дарения подразумевает безвозмездную передачу собственности одного лица другому. Многие родственники предпочитают передавать родным недвижимость через дарственную. Однако, несмотря на то, что сделка считается безвозмездной, передача недвижимого объекта требует некоторых финансовых вложений. К таковым затратам относят обязательную уплату государственной пошлины.

Виды госпошлины по договору дарения

Расходы на дарственную зависят от способа оформления документа. Согласно новым правилам при передаче недвижимость в дар граждане должны оплатить только госпошлину за регистрацию прав собственности. Без регистрации в Росреестре собственник не меняется. Однако большинство граждан предпочитают оформлять договор у нотариуса, а уже после этого обращаться в регистрирующий орган.

[За оформление договора]

Оформить дарственную даритель может самостоятельно. Для этого достаточно найти образец документа и переделать его согласно своим данным. Подписание договора у нотариуса необходимо в том случае, когда существует вероятность, что другие претенденты на имущество могут оспорить сделку. В Росреестре принимают как договор в простой письменной форме, так и нотариально заверенный.

Сумма за оформление документа у нотариуса зависит от объекта дарения и его стоимости. Оплата состоит из платы за составление договора и за заверение документа. Стоимость работы нотариальной конторы по составлению документа составляет от 2 до 8 тыс. рублей в зависимости от региона и типа подарка.

Стоимость удостоверения дарственной регулируется Налоговым кодексом. Согласно НК РФ ст. 333.24 сумма будет составлять ½ процента от стоимости объекта, но не менее 300 руб. и не более 20 тыс. руб.

[За регистрацию права собственности]

Согласно новым правилам сделку по переходу прав собственности через дарственную не нужно регистрировать в Росреестре. Однако получатель дара и даритель обязаны переоформить права на недвижимый объект в регистрирующем органе. Без соответствующего оформления перехода прав от одного собственника к другому, отчуждение не будет действительным.

При регистрации дарения оплачиваются действия по внесению изменений данных собственника в государственный реестр. При заполнении квитанции необходимо вносить сведения о дарителе и одаряемом лице.

Размер государственной пошлины

Сумма госпошлин регулируются Налоговым кодексом. Размер государственной пошлины при регистрации прав на собственность описан в ст. 333.33 НК РФ. Платеж зависит от объекта сделки и статуса лиц, которые ее совершают. Юридические лица несут большие расходы, чем физические. Малоимущие граждане могут быть освобождены от уплаты госпошлины. Чаще всего объектами дарения выступают квартиры и земля.

[За подаренную квартиру]

Согласно законодательству размер госпошлины при дарении квартиры составляет 2 тыс. рублей, если обе стороны являются физическими лицами. В том случае, если в качестве одаряемого выступает некоммерческая организация, сумма пошлины возрастает до 22 тыс. руб.

Размер пошлины не зависит от адреса расположения подарка, размера квартиры, количества благодетелей и получателей дара. Сумма установлена на федеральном уровне.

После регистрации прав на квартиру новый собственник должен получить свидетельство собственности. За получение нового документа необходимо дополнительно оплатить 350 руб. Организации за новое свидетельство оплачивают 1000 руб.

[За полученный в подарок земельный участок]

При оформлении земельного участка размер госпошлины составляет 350 руб. Данный налог распространяется на землю, которая предназначена для строительства жилого дома, ведения садоводства, дачного хозяйства, огородничества, строительства нежилых сооружений. Если вместе с землей передаются нежилые объекты, на них нужно отдельно уплачивать аналогичную пошлину.

При передаче вместе с землей жилого дома переоформление прав на собственность увеличивается на 2000 руб., поскольку необходимо оформить отдельно права на жилую собственность и земельный участок. Размер госпошлины не зависит от квадратуры участка. За выдачу нового свидетельства также необходимо уплатить по 350 руб. на каждый объект.

[За долю в недвижимости]

Если дарственная предполагает переход прав доли квартиры, госпошлина составляет 2000 руб. для физлиц. При передаче доли земли другому собственнику стоимость регистрации прав составляет 350 рублей.

Если договор дарения заключается между родственниками

Размер госпошлины за регистрацию прав собственности не зависит от родственных связей между участниками сделки. Однако в законодательстве установлено, что получатель недвижимого объекта по дарственной должен оплатить налог. Если между дарителем и одаряемым нет близких родственных связей, налог составляет 13% для граждан России и 30% от стоимости подарка для иностранцев.

От налога освобождаются граждане, которые состоят в близком родстве с дарителем. Налог не оплачивают граждане, которые приходятся владельцу дара:

• детьми;
• родителями;
• родными братьями и сестрами;
• дедушкой и бабушкой;
• внуками.

Кто за что платит?

Согласно общим правилам оплату госпошлины производит тот человек, который подает заявление в Росреестр для регистрации нового собственника. Поскольку выгоду получает одаряемый, чаще всего госпошлину оплачивает он. Однако граждане вправе самостоятельно определить, кто станет плательщиком пошлины.

Участники сделки вправе распределить расходы поровну. Если в качестве дарителя выступает один человек, а получателей двое, каждый из них может взять на себя расходы в зависимости от доли получаемого имущества. Например, квартира передается в дар троим родственникам. Каждый из участников сделки может оплатить ¼ госпошлины. Если даритель не является родственником одаряемому, налог на полученную выгоду платит получатель недвижимого имущества.

Вместо послесловия

Как видите, госпошлина за договор дарения 2020 между родственниками и посторонними лицами является обязательным условиям в большинстве случаев проведения отчуждения имущества рассматриваемым способом. Учитывая сложность оформления и множество нюансов – рекомендуем оформлять дарственную через нотариуса, перед этим получив бесплатную консультацию на нашем сайте!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

ЭКОНОМЬ ВРЕМЯ и ДЕНЬГИ! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ от ЛУЧШИХ ЮРИСТОВ пока другие за это платят!

Уплата госпошлины при регистрации договора дарения на квартиру

Последние изменения: Январь 2020

Очень заманчиво получить в дар какое-либо имущество, будь то автомобиль, либо недвижимость наподобие дома или квартиры. Привлекательность такого подарка налицо: одаряемый безвозмездно увеличивает свое благосостояние посредством отчуждения и передачи прав на имущество дарителем (ст. 572 ГК РФ). Договор дарения, заключаемый между сторонами сделки, в обязательном порядке требуется зарегистрировать и тем самым подтвердить законность совершаемой сделки и вытекающих из нее прав с обязанностями. При регистрации взимается госпошлина за договор дарения.

Основные понятия

Государственная пошлина — это денежная выплата, осуществляемая физическими и юридическими лицами (п. 1 ст. 333.17 НК РФ) в пользу специально уполномоченных государственных учреждений: судебных органов, ЗАГСов, нотариальных организаций и др.

Такие сборы взимаются при обращении в эти учреждения с целью выполнения теми действий, регламентируемых нормами главы 25.3 НК РФ, в частности имеющих юридическую значимость, либо за осуществление выдачи необходимых документов.

Госпошлина за регистрацию оплачивается заблаговременно до фактической подачи документов. Без подтверждения совершения оплаты путем предоставления соответствующей квитанции, документы, подаваемые для регистрации объекта не будут приняты регистрирующим органом (п.4 ст.16 Федерального закона № 122).

Оригинал квитанции после завершения процедуры регистрации имущества одаряемого возвращается плательщику.

Размер госпошлины

Текущий год ознаменовался значительным увеличением размера выплаты государственной пошлины за регистрацию имущества.

Госпошлина, устанавливаемая налоговым законодательством РФ, строго индивидуальна. Она различна для физических и юридических лиц. Госпошлина на договор дарения доли квартиры будет такой же, как и при дарении ее целиком, за исключением случаев одновременного обращения двух и более плательщиков для первоначальной регистрации прав. Пунктами 21-33 статьи 333.33 НК РФ регулируется размер выплаты.

Сумма госпошлины назначается гораздо значительнее для организаций, нежели чем для уплаты ее физическим лицами. Последним полагается оплатить сумму в размере 2000 руб. РФ, когда как юридическим лицам – 22000 руб. РФ.

Выдача дубликатов свидетельств для организаций составляет 1000 руб. РФ, а физическим лицом оплачивается 350 руб. РФ.

Применительно к выплате НДС с физических лиц (13% от стоимости имущества) в сделках с дарением между родственниками, состоящими в близком родстве: супруги, родители, дети, братья и сестры, те полностью освобождаются от необходимости выплаты, то при взыскании госпошлины степень родства не играет никакой роли.

Госпошлина при дарении квартиры

Кроме выплаты в 2000 руб. РФ необходимо перед подачей заявления квартиру уплатить также сумму в 200 руб. РФ за регистрацию общей доли занимаемой в доме. Она пропорциональна жилой площади, занимаемой подаренной квартиры, и включает земельный участок, который занимает сам дом, и нежилые помещения, являющиеся его частью:

подвал; лестничная площадка; чердак; фойе и т.д.

При регистрации дарения дома с земельным участком

Дарение земельного участка нужно отдельно зарегистрировать. Помимо госпошлины за дом, передаваемый в дар в размере 2000 рублей, нужно выплатить госпошлину за участок, на котором он размещается и прилегающую к нему территорию в размере 350 рублей.

Кто оплачивает госпошлину?

Повсеместно обязанность выплаты госпошлины при сделках с дарением возлагается на правообладателя. Но случается на практике, когда по обоюдному решению сторон уплата суммы осуществляется дарителем. Этот факт фиксируется документально в бланке договора.

Бывает, что имущество предназначено в виде предмета дарения нескольким лицам, то оплата госпошлины выплачивается каждым в равных долях пропорционально количеству одаряемых, если иное не предусмотрено в бланке дарственной.

Регистрация договора дарения через нотариуса: стоимость пошлины

Регистрация договора по сделкам дарения может осуществляться помощью нотариальных контор. Это не является обязательным условием, а скорее необходимостью, особенно при наличии рисков, что сделка может быть оспорена третьей стороной.

Услуги нотариуса по оформлению дарственной платные. За них также требуется выплатить госпошлину. Стоимость в данном случае не является строго фиксированной суммой, а рассчитывается по процентной ставке. Размер ставки составляет 0,5 % от стоимости имущества и имеет максимальные и минимальные пределы: 20000 и 300 рублей соответственно.

В независимости от уплаты госпошлины также подлежат оплате и услуги по работе нотариуса.

Регистрация подаренного имущества нотариусом является более надежным, но дорогостоящим способом. Поэтому к нему довольно редко прибегают, предпочитая экономить и использовать в данных сделках грамотно составленный договор дарения, предусматривающий различные спорные ситуации в будущем.

Способы осуществления оплаты

Реквизиты позволяющие оплатить государственную пошлину, находятся в свободном доступе на официальном сайте Росреестра.

Оплата госпошлины при оформлении сделок с дарением осуществляется следующими способами:

1. С помощью отделений Сбербанка. Преимуществом такого способа является, то, что там представлены реквизиты необходимые для оплаты, а также есть примеры заполнения бланков по оплате.
2. В отделениях Российской почты, также имеются образцы и реквизиты.
3. Когда средством осуществления оплаты госпошлины избирается платежный терминал, то критерием выбора должна стать его способность выдавать квитанции.

Это необходимо уточнить перед совершением платежа, а также подготовить предусмотрительно записанные из сайта Росреестра реквизитов для оплаты.

1. У многих крупных банков, в том числе у Сбербанка (Сбербанк онлайн) имеется система интернет-сервисов. Преимущество таких сервисов: оперативность, возможность произвести оплату на месте, не выходя из дома.
2. Денежный перевод с помощью банковской карты.

1. Единый портал услуг также совершить платеж, а при оплате распечатать квитанцию. Для этого нужно последовательно сделать следующее:

уточнить техническую возможность проведения операции в проживаемом регионе; произвести регистрацию на портале; открыть вкладку «платежи»; избрать оплату бюджетных платежей и пошлин; указать наименование учреждения получателя.

Оплата госпошлины при регистрации в МФЦ

Под многофункциональным центром (МФЦ) понимается механизм, позволяющий эффективно осуществлять взаимодействие государственных органов и исполнительной и власти и граждан.

Недостатком здесь являются очереди, и чтобы их избежать необходимо заранее, предварительно зарегистрировавшись на портале государственных услуг.

В самом МФЦ перед подачей документов на регистрацию договора дарения и можно оплатить госпошлину с помощью платежных терминалов размещенных там же.

За платеж будет взиматься комиссия в пределах 10%. Реквизиты для оплаты госпошлины должны размещаться на информационном табло, также можно получить консультацию касательного данного вопроса у сотрудника, занимающегося приемом документов на регистрацию.

Инструкция : На экране платежного терминала нужно нажать иконку «Государственные платежи МФЦ». Выбрать «Росреестр», а следом нажать на «Государственная пошлина за государственную регистрацию», и ввести необходимую для уплаты госпошлины сумму. После вписать фамилию, имя, отчество и адрес одаряемого. Далее нажать на значок «Оплатить».

Размер подаваемой в терминал суммы должен быть рассчитан с установленной комиссией. Сдача может быть получена в электронном виде и быть засчитана, например, как оплата за телефон.

Система льгот

При уплате государственных пошлин за регистрацию сделок по дарению существует система льгот, предусмотренная статьей 333.35 НК РФ и освобождающая от уплаты налогов следующие категории граждан:

физические лица — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (п.п. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ); физические лица признанные согласно ЖК РФ малоимущими (п.п. 15 п. 1 ст. 333.35 НК РФ).

Безусловно, оплата госпошлины становится для стороны-плательщика дополнительной тратой. Но данное обязательство является законодательной нормой, без соблюдения которой будет невозможна сама процедура регистрации имущества, являющегося предметом дарения.

Из видео вы узнаете преимущества пользования услугами МФЦ.

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

Госпошлина при регистрации договора дарения недвижимости

Исходя из ст. 131 ГК РФ, процедура дарения недвижимости всегда сопровождается последующей государственной фиксацией прав на нее. Процедура этой фиксации — порядок проведения, необходимые документы и прочие нюансы определены ФЗ № 122 от 21.07.1997 г., согласно которому, ее осуществлением занимается Федеральная регистрационная служба через свои местные отделения и многофункциональные центры.

Согласно ст. 11 ФЗ № 122, за совершение указанными органами регистрационных действий в пользу государства взимается госпошлина, размер которой определяется налоговым законодательством, а сама пошлина подлежит уплате до момента подачи документов для регистрации. Примечательно, что необходимости предоставлять в регистрационный орган документы, подтверждающие оплату, не установлено, однако предоставление может осуществляться по личной инициативе заявителя.

Стоит понимать, что к уплате пошлины обязываются не все субъекты права. Так, в рамках процедуры дарения, от такой обязанности освобождены органы местного самоуправления, государственные органы и органы субъектов федерации, а также малоимущие (п. 15 ст. 333.35 НК).

Сам размер госпошлины определен ст. 333.33 НК и составляет для физических лиц — 2000 рублей, для организаций — 22000 рублей. Уплату пошлины за регистрацию прав осуществляет заявитель, перечисляя средства на счет конкретного отделения Росреестра в казначействе.

Регистрация договора дарения недвижимости

Как известно, с 1 марта 2013 г. ФЗ № 302 от 30.12.12 г. отменил обязательность госрегистрации договора при заключении сделки дарения недвижимости. Однако этим законом вовсе не отменялась регистрация самих прав на недвижимость, установленная как обязательная, согласно ст. 131 ГК РФ. В соответствии с ФЗ № 122 от 21.07.1997 г. ее проводит Федеральная регистрационная служба через свои местные отделения и МФЦ (многофункциональные центры).

До принятия закона, отменяющего необходимость регистрации договора дарения, такой договор получал законную силу только с момента его фиксации, сейчас же — с момента подписания. Ну а право собственности, которое отчуждается дарителем, возникает у одаряемого лишь после внесения сведений в соответствующий реестр (п. 2 ст. 223 ГК).

Примерный порядок проведения государственной регистрации установлен законодателем в ст. 13 ФЗ № 122, согласно которой, регистратор осуществляет прием документов, их регистрацию, совершает их проверку на предмет законности, дает им правовую оценку и проводит правовую экспертизу, после чего только вносит сведения в Единый реестр прав. В то же время п. 1.2 ст. 20 ФЗ № 122 от 21.07.1997 г. определяет невозможность проведения фиксации права в реестре, если кадастр недвижимости не содержит сведений про регистрируемый объект.

Определение государственной фиксации прав как обязательной установило важное правило для формы договора дарения. Так, ввиду необходимости регистрации, форма договора дарения всегда должна иметь письменное обличение, чего вовсе не требует ст. 574 ГК, регулирующая этот вопрос.

Регистрационный орган, получив указанный пакет документов по почте и не обнаружив в нем каких-либо сведений относительно уплаты госпошлины, в соответствии с требованиями ст. 16 ФЗ № 122, не осуществил прием указанных документов. Он оставил их без рассмотрения, до момента получения подтверждения факта уплаты налога за регистрацию от заявителя или появления таких сведений в ГИС ГМП. По прошествии недельного срока государственный регистратор решил, что указанные сведения так и не поступят, и направил указанный пакет документов обратно заявителю. В то же время заявитель — дочь гражданки Булгаковой — вспомнила про свою оплошность, и в этот же день, когда регистратор направил документы заявителю, оплатила госпошлину и представила платежный документ в регистрирующий орган. Обнаружив, что документы в нарушение указанного порядка были отправлены ей обратно, она приняла твердое решение обжаловать действия регистратора в суде, как только почта доставит направленные документы.

В судебном порядке она просила отменить решение регистратора о возвращении ей документов и принять их незамедлительно, а датой принятия считать дату оплаты госпошлины. Свою позицию она аргументировала тем, что регистратор действовал вразрез с п. 4 ст. 16 ФЗ № 122, согласно которому, он имел право вернуть документы заявителю, не приняв их к рассмотрению, только по истечении десятидневного, а не семидневного срока. Учитывая то, что по прошествии семи дней она все же оплатила госпошлину и предъявила ее регистратору, именно этот день должен был стать днем приема документов к рассмотрению, если бы регистратор не нарушил порядок.

Рассмотрев аргументы дочери гражданки Булгаковой, суд удовлетворил ее требования.

Кто обязан уплачивать госпошлину

Согласно ст. 333.17 НК РФ, обязанность уплаты пошлины за регистрацию прав, возникает только у тех физических лиц или организаций, которые обращаются за ней в органы Росреестра. Таким образом, обязанностью уплаты госпошлины при регистрации прав наделяется заявитель — лицо, подающее заявление о регистрации.

Согласно ст. 16 ФЗ № 122, госрегистрация возникшего по договору дарения права проводится по заявлению правообладателя (т. е. одаряемого) или сторон договора, по которому осуществляется переход прав. Таким образом, закон допускает подачу указанного заявления с обеих сторон — как от одаряемого, так и от дарителя.

Исходя из вышесказанного, стороны дарения самостоятельно решают, кто из них будет подавать заявление на регистрацию прав на недвижимость. Та сторона, которая возьмет на себя обязанность подать заявление на регистрацию, и должна будет уплачивать установленную ст. 333.33 НК госпошлину.

В случаях, когда заявителем будет одаряемый, для регистрации права все равно потребуется заявление и от дарителя, особенно при заключении консенсуальной сделки дарения. Логика этого положения такова, что для определения момента перехода прав в будущем необходимо заявление отчуждающей стороны.

Законом определены субъекты права, которые освобождаются от необходимости уплаты госпошлины. Среди них выделяют государственные органы и органы местного самоуправления, а также малоимущих.

Если для фиксации права собственности обратились несколько дарителей или одаряемых, то размер налога делится поровну между всеми ними.

Величина государственной пошлины

Величина государственного сбора, который при подаче документов для госрегистрации прав уплачивает лицо, подающее такие документы, определена пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК. Согласно ей, до подачи заявления для регистрации заявитель — физическое лицо должен оплатить 2000 рублей; заявитель — юридическое лицо — 22000 рублей.

Отдельные тарифы установлены для фиксации в реестре прав на земельные участки. Для них, согласно пп. 24 п. 1 ст. 333.33 НК, размер тарифа установлен на уровне в 350 рублей.

Как уже было сказано, при наличии в качестве заявителей правообладателей или отчуждателей имущества нескольких субъектов сумма государственной пошлины делится между ними в равных частях. Если один из таких субъектов-заявителей, в соответствии с главой 25.3 НК РФ, освобожден от ее уплаты или наделен льготами, то размер пошлины уменьшается пропорционально количеству льготников среди заявителей и подлежит уплате остальными субъектами, не освобожденными от ее уплаты, именно в таком размере.

Примечательно, что уплата госпошлины возможна как в наличной, так и безналичной форме. Факт уплаты госпошлины подтверждается или платежным поручением с отметкой банка (безнал), или квитанцией об оплате.

Порядок уплаты госпошлины

Обращаясь в одно из отделений Росреестра с целью регистрации возникшего у одаряемого права собственности на объект недвижимости, согласно ст. 11 ФЗ № 122, заявитель должен уплатить госпошлину за регистрацию. Несмотря на то, что указанным законом не установлены обязанности представления доказательства о ее уплате, его предоставление все же является целесообразным. Это связано с тем, что большинство местных отделений Росреестра, несмотря на отсутствие в законе прямого указания на то, воспринимают платежный документ как один из необходимых для государственной регистрации.

Так, доказательством факта уплаты госпошлины будет подлинный платежный документ — платежное поручение с отметкой банка при безналичной оплате и банковский чек — при наличной оплате. Один из них предоставляется вместе с остальными документами, требуемыми для регистрации права собственности на недвижимость.

Согласно абз. 4 п. 8 ст. 16 ФЗ № 122, в случае, если платежный документ не представлен вместе с заявлением и остальными документами для государственной регистрации, то днем принятия таких документов будет считаться день поступления в указанный орган сведений о такой уплате. Таким образом, уплата госпошлины должна производиться заявителем до момента подачи документов, однако не исключен и вариант уплаты в 10-дневный срок, с момента подачи.

В случае обнаружения в платежном документе ошибок, которые будут препятствовать перечислению суммы налога в бюджетную систему РФ, согласно пп. 4 п. 4 ст. 45 НК, обязательство уплаты госпошлины следует считать неисполненным, о чем сообщается заявителю, а также предлагается исправить такое положение дел. В то же время неправильное заполнение документа, подтверждающего оплату пошлины, согласно ФЗ № 122, может являться препятствием для совершения регистрации, ввиду чего в ней может быть отказано.

Уплата госпошлины может производиться также и уполномоченным представителем заявителя по доверенности, которую такой представитель должен иметь на руках при оплате. В таких случаях, в платежном документе обязательно указание, что представитель действует «от» и «в» интересах конкретного лица — заявителя.

Отметим, что доказательством факта уплаты государственной пошлины заявителем может выступать не только представленный им платежный документ, но и сведения, имеющиеся в ГИС ГМП.

Заключение

Указанную регистрацию осуществляют местные отделения Росреестра и многофункциональные центры по заявлению одной из сторон договора дарения.

За совершение юридически значимых действий, направленных на регистрацию прав, указанные органы взимают с заявителей, подавших документы, государственную пошлину.

Уплату государственной пошлины осуществляют заявители или их представители по месту проведения регистрации. При наличии в качестве заявителей нескольких субъектов сумма пошлины делится между ними пропорционально.

Размер госпошлины за регистрацию прав на недвижимость определен налоговым законодательством и составляет: для физ. лиц — 2 тыс. рублей; для юр. лиц — 22 тыс. рублей; для регистрации земельных участков — 350 рублей.

Факт уплаты заявителем госпошлины подтверждается двумя способами — путем предоставления вместе с остальными документами платежного документа или при наличии соответствующей информации в ГИС ГМП.

При отказе заявителя от уплаты госпошлины регистрирующий орган не принимает поданные ей документы к рассмотрению.

К субъектам, освобожденным от обязанности уплаты государственной пошлины, законодатель относит федеральные и местные органы государственной власти и местного самоуправления, а также лиц, признанных малоимущими.